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• 審計委員會

審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及內部控制上的品質及可靠程度，職權事項如下：

一、依證交法第14條之1規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證交法第36條之1規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之每季及年度財務報告。
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。
 
審計委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。有關審計委員會會議召開情形及委員的出席率，請參考本公司各年度年報。


第三屆審計委員會成員(113.11.22-116.11.21)

職稱	姓名	備註
召集人	許綺礽	獨立董事
委員	連仁隆	獨立董事
委員	施博元	獨立董事

審閱財務報告：
董事會造具本公司112年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
 
評估內部控制系統之有效性：
審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告與法令遵循。審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。
 
委任簽證會計師：
審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。
為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會依照會計師法第47條及會計師職業道德規範第10號公報制定評估項目(如下)，同時參考13項審計品質指標(AQIs)，就會計師之獨立性、專業性及適任性進行評估。

 
113年度運作情形(重要決議結果)：
 

開會日期	議案內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理
113.01.18	1.本公司簽證會計師事務所提供非確信服務預先核准項目。 2.簽證會計師獨立性及適任性評估案。 3.修訂本公司「內部控制制度─股東權益作業」部分條文。 4.解除本公司經理人競業禁止之限制。	同意	董事會通過
	獨立董事反對意見、保留意見或重大意見項目內容：無此情形。
113.03.13	1.本公司民國一一二年度個體財務報表。 2.本公司一一二年度及子公司合併財務報表。 3.一一二年度盈餘分配案。 4.本公司一一二年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。 5.本公司一一三年度財務報告簽證會計師委任案。	同意	董事會通過
	獨立董事反對意見、保留意見或重大意見項目內容：無此情形。
113.05.13	本公司一一三年第一季本公司及子公司合併財務報表。	同意	董事會通過
	獨立董事反對意見、保留意見或重大意見項目內容：無此情形。
113.08.12	1.本公司一一三年第二季本公司及子公司合併財務報表。 2.本公司為子公司台灣大食品股份有限公司背書保證。	同意	董事會通過
	獨立董事反對意見、保留意見或重大意見項目內容：無此情形。
113.11.12	1.本公司一一三年第三季本公司及子公司合併財務報表。 2.本公司一一四年度稽核計劃。 3.訂定及修訂本公司「內部控制制度」。	同意	董事會通過
	獨立董事反對意見、保留意見或重大意見項目內容：無此情形。
113.12.19	本公司自一一三年第四季起，擬更換會計師事務所及簽證會計師。	同意	董事會通過
	獨立董事反對意見、保留意見或重大意見項目內容： 連仁隆獨立董事反對意見：本公司目前的簽證會計師隸屬四大，嚴格謹慎，現任經營團隊竟然要自行將之更換，簡直荒謬至極，為此特別聲明並呼籲各位董事及獨立董事，甚至於準備接任的新任簽證會計師也一起懸崖勒馬，不要淪為橡皮圖章。