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• 內部稽核

一、 內部稽核之組織

1.本公司稽核室為獨立、客觀且直接隸屬董事會之單位；設有稽核主管1人，其任免必須經董事會同意。
2.本公司稽核室依公司規模、業務情況、管理需要及其他法令規定設置適任及適當人數之專任稽核人員。

二、 內部稽核之範圍
本公司各單位及子公司之所有營利或非營利活動，除依公司所訂之內部控制制度執行外，另針對政府主管機關所要求遵循法規之項目進行稽查。

三、 內部稽核之運作
1.本公司依據證期局頒布之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」訂定本公司之「內部控制制度」及「內部稽核施行細則」並執行之。
2.內部稽核單位根據風險評估結果擬訂年度「稽核計畫」，經董事會通過後執行，且得另視情況增加執行專案稽核，以有效執行內部控制功能運作或發現潛在缺失，並作成「稽核報告」提出改善建議，呈送董事長簽核後送報各獨立董事檢查。
3.每年對公司各單位及子公司之內部控控制度自行評估報告進行覆核，併同所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，提供作為評估整體「內部控制制度」有效性及出具「內部控制制度聲明書」之依據。

四、歷次監察人與內部稽核主管溝通情形摘要：

日期	溝通重點
105.08.05	105年3-7月份稽核業務執行情形。
105.08.29	105年5-8月份稽核業務執行情形。
105.11.04	105年7-9月份稽核業務執行情。
105.12.29	105年8-10月份稽核業務執行情形。 106年度內部稽核查核計畫。
106.03.27	105年10月份至106年2月份之稽核業務執行情形。 105年度之內部控制制度聲明書。
106.05.08	106年2-3月份之稽核業務執行情形。
106.07.24	106年3-5月份之稽核業務執行情形。
106.08.11	106年5-6月份之稽核業務執行情形。
106.11.09	106年5-9月份之稽核業務執行情形。 107年度內部稽核查核計劃。
106.12.25	106年8-11月份之稽核業務執行情形。
107.03.29	106年11月至107年1月份之稽核業務執行情形。
107.05.10	106年12月至107年3月份之稽核業務執行情形。
107.07.04	107年3-5月份之稽核業務執行情形。
107.08.08	107年6月份之稽核業務執行情形。
107.10.01	107年5-8月份之稽核業務執行情形。
107.11.08	107年9月份之稽核業務執行情形。 108年度內部稽核查核計劃。
108.01.17	107年8-11月份之稽核業務執行情形。
108.03.27	107年11月份至108年1月份之稽核業務執行情形。
108.05.10	107年12月份至108年3月份之稽核業務執行情形。

五、獨立董事溝通情形：
(一) 獨立董事與會計師及內部稽核主管之溝通政策:

1. 獨立董事與會計師每年至少一次定期會議，會計師就對本公司之查核(核閱)規劃、發現及結果等相關事宜向監察人報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
2. 獨立董事與內部稽核主管每年至少一次定期會議，108年起，內部稽核主管列席審計委員會議就公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

(二) 獨立董事與內部稽核主管溝通結果摘要：

107年度(座談會)
　　1. 內部稽核主管就上半年度稽核工作報告，及下半年度稽核工作規劃說明。
　　2. 內部稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
108年度

日期	溝通重點	溝通結果
108.10.16	108年5-8月份之稽核業務執行情形。	經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
108.11.11	108年9月份之稽核業務執行情形。 109年度內部稽核查核計劃。	經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
108.12.25	108年8-10月份之稽核業務執行情形。	經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

(三)獨立董事與會計師溝通結果摘要： 　　          1. 會計師就年度查核計畫及關鍵查核事項之初步看法之說明。
　　          2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

日期	溝通重點	溝通結果
109.11.11 (座談會)	1. 會計師就年度查核計畫及關鍵查核事項之初步看法之說明。 2. 會計師查核團隊簡介及確認其獨立性規範之遵循。 3. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。	本次會議無異議。
110.12.16 (座談會)	會計師就年度查核計畫之說明： 1. 查核範圍及辦法 2. 舞弊事項之評估 3. 辨認顯著風險     (1). 收入認列     (2). 存貨評價 4. 關鍵查核事項 5. 其他說明事項-使用權資產租約變更 6. 查核團隊簡介及確認其獨立性規範之遵循。	本次會議無異議。
111.11.10 (座談會)	會計師就年度查核計畫之說明： 1. 查核範圍及辦法 2. 舞弊事項之評估 3. 辨認顯著風險     (1). 收入認列     (2). 存貨評價 4. 關鍵查核事項	本次會議無異議。
112.11.09 (座談會)	會計師就年度查核計畫之說明： 1. 查核範圍及辦法 2. 舞弊事項之評估 3. 辨認顯著風險     (1). 收入認列     (2). 存貨評價 4. 關鍵查核事項：存貨評價	本次會議無異議。

(四)內部稽核人員任免：

本公司於109年11月訂定內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬辦法並提報本公司董事會。內部稽核人員考評每年執行一次，由稽核主管簽報至本公司董事長，任免辦法內容以階露於本公司內部規章網頁專區中。